Kategoria: Podatki

Porady Prawne przez internet

Masz problem związany z podatkami ze spadku?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Przekazanie mieszkania za życia czy przyjęcie spadku po śmierci?

Aleksander Słysz • Opublikowane: 2013-04-04

Mama chce przekazać mieszkanie swojemu synowi, a mojemu bratu; jest ciężko chora. Zastanawiamy się, czy lepiej dokonać tego w formie darowizny, czy po prostu przyjęcia spadku po jej śmierci. Jaki byłby podatek za spadek, a jaki za darowiznę?

Aleksander Słysz

»Wybrane opinie klientów

Fachowe porady jakie uzyskałam od Pana Marka Goli , pomogly mi w porozumieniu się z rodzina mojego męża, w sprawie zachowku po zmarłej teściowej.Dziekuje bardzo i będę dalej polecała państwa usługi moim znajomym.
Malgorzata
Otrzymałam odpowiedź bardzo wyczerpującą i klarowną.
Anna, 66 lat, inżynier
Bardzo profesjonalnie, szybko, wszystko zrozumiałe
Ania, 68 lat, emerytka
Chciałem bardzo podziękować za poradę która mi bardzo pomogła wasza firma działa na najwyższym poziomie wasze odpowiedzi były wyczerpujące i pomocne jeszcze raz bardzo dziękuję i pozdrawiam.
Krzysztof
Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź, uratowała mi Paki tyłek.
Jerzy, 53 lata, informatyk

Zarówno nabycie w drodze darowizny nieruchomości, jak i jej nabycie w drodze dziedziczenia jest zwolnione od podatku od spadków i darowizn. Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn w art. 4a ust. 1 stanowi jasno, iż zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez m.in. zstępnych i rodzeństwo, jeżeli zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego tj. w przypadku darowizny od dnia złożenia przez darczyńcę oświadczenia w formie aktu notarialnego, a w razie zawarcia umowy bez zachowania przewidzianej formy – z chwilą spełnienia przyrzeczonego świadczenia (jeżeli ze względu na przedmiot darowizny przepisy wymagają szczególnej formy dla oświadczeń obu stron, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą złożenia takich oświadczeń), a w przypadku nabycia w drodze dziedziczenia w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku.

Obowiązek zgłoszenia nie obejmuje przypadku, gdy nabycie następuje na podstawie umowy zawartej w formie aktu notarialnego, a taka forma będzie właśnie konieczna dla dokonania darowizny nieruchomości.

Z punktu widzenia wysokości podatku od spadków i darowizn nie ma znaczenia, czy mama swojemu synowi, a Pana bratu, daruje mieszkanie za życia, czy też nabędzie on je w drodze spadku (np. mama sporządzi testament, w którym wskaże, że mieszkanie przypada Pana bratu) – oba takie nabycia korzystać mogą ze zwolnienia. Różnica jest taka, że w pierwszym przypadku brat nie składa zawiadomienia na druku SD-Z2, co musi uczynić w drugiej sytuacji.

Brak jest tu innych podatków do uiszczenia.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj i zapytaj prawnika >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj i zapytaj prawnika >>


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkami ze spadku?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)
Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy
wizytówka Zadaj pytanie »