Kategoria: Podatki

Porady Prawne przez internet

Masz problem związany z podatkami ze spadku?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Spadek po stryju i otrzymanie części spadku od drugiego spadkobiercy

Autor: Joanna Korzeniewska • Opublikowane: 2019-01-18

Jestem jednym ze spadkobierców po zmarłym stryju, otrzymałem 1/4 spadku. Natomiast drugi stryj chce mi przekazać swoją część spadku (także 1/4). Jakie są najbardziej korzystne możliwości przekazania majątku w naszej sytuacji: darowizna, sprzedaż, inna forma – jaka? Czy należy to zrobić przed notariuszem, czy przed sądem w trakcie działu spadku? Jestem przed pierwszą rozprawą o ustalenie spadku. Stryjowi zależy, aby pozbyć się niewygodnego dla niego obciążenia. Jakie są możliwości przekazania przez stryja spadku mnie i jakie wiążą się z tym opłaty dla każdej ze stron?

Joanna Korzeniewska

»Wybrane opinie klientów

Bardzo sprawna, szybka i kompetentna usługa prawna, która spełniła moje oczekiwania. W przyszłości z pewnością skorzystam znowu i polecę Państwa adres innym. 
Piotr, lekarz, 67 lat
Dziękuję bardzo za opracowanie umowy współpracy. Zawiera newralgiczne zapisy, które wg mnie jednoznacznie różnią się od umowy o pracę. Myślę, że instytucje kontrolne również będą miały takie zdanie. W przyszłości, po kontroli napiszę czy rzeczywiście tak się stało. Będę przyszłościowo korzystała z Państwa usług, a także polecę znajomym, którzy będą mieli taką potrzebę
Barbara
Doskonała i kompetentna obsługa prawna. Odpowiedzi na pytania wyczerpujące, poparte odpowiednimi odniesieniami do aktów prawnych. Bardzo szybka odpowiedz na dodatkowe, uzupełniające pytania.
Katarzyna, Informatyk, wykładowca akademicki, 46 lat
Dziękuję. Porada mi bardzo pomogła
Andrzej, elektronik, 50 lat
Profesjonalizm, rzetelność, zaangażowanie, cierpliwość (dot. dodatkowych pytań :) ), wyczerpujące odpowiedzi poparte przepisami prawa, wycena konkurencyjna :) Jestem bardzo zadowolona.
Jolanta, pracownik biurowy, 60 lat
Bardzo precyzyjna i wyczerpująca odpowiedz która mi bardzo pomogła. Dziękuję
Michał, 54 lata
Bardzo dziękuję za wyczerpującą odpowiedż.
Jolanta
Z usługi skorzystałam po raz kolejny. Uczciwe, wnikliwe i miłe podejście do problemu nieznanej osoby, z którą nie ma się bezpośredniego kontaktu. Serdecznie dziękuję
Elżbieta, 65 lat, technik technolog żywienia
Bardzo szybko i w sposób jasny otrzymałam odpowiedz. 
 
Agata
Po raz kolejny korzystam z Państwa pomocy, za pierwszym razem efekt był pozytywny, myślę że teraz również.
Ewa, 56 lat, ekonomistka
Dziękuję za pomoc. Pomogliście mi Państwo i rozwialiście wątpliwości.
Iza
Krótki czas oczekiwania na odpowiedź
Joanna
Wyczerpująca i jasna odpowiedź
Mariusz, 60 lat
Bardzo merytoryczna opinia . Bardzo dla mnie pomocna.
Jolanta, nauczycielka, 55 lat
Szybkość i rzetelność odpowiedzi.
Marta
Szybko i bardzo przystępnie wyjaśnione moje wątpliwości. Dużym plusem jest zadanie dodatkowego pytania w przedmiotowej sprawie. Polecam i w przyszłości gdy tylko będę miał problem skorzystam ponownie.
Robert, 47 lat
Witam. Uzyskałam wyczerpującą odpowiedź na zadane pytanie poparte przykładami i możliwościami rozwiązania sprawy. Odpowiedź mnie w zupełności usatysfakcjonowała. 
Edyta, 40 lat
Dziękuje za pomoc jestem uradowany państwa opiniami Było szybko ! 
Sławomir, technik, 50 lat
Szybka sprawna pomoc w dziedzinie prawa spadkowego.
Cecylia, 54 lata
Konkretnie, rzeczowo i na temat
Tomasz, chemik, 46 lat
Dziękuję, b. fachowa i wyczerpująca odpowiedz nie rozczarowałam się obsługą choć miałam wątpliwości.
Katarzyna, 40 lat
500% OK!!!
Rafał
 Możliwość uzyskania rzetelnej informacji z domu
Krzysztof, 54 lata
Szybki kontakt z prawnikiem, rzeczowa porada, ludzkie podejście do sprawy. Tacy powinni być prawnicy.
Krzysztof
Jestem bardzo zadowolona z pomocy pana Janusza Polanowskiego której mi udzielił wyczerpującej odpowiedzi.Polecam wszystkim
Wiola
Jak zwykle szybko i rzetelnie.
Joanna
Jestem bardzo zadowolona z porady, jasna wyczerpująca odpowiedz na każde pytanie. Polecam.
Ewa
Dziękuję prawnikowi, który bardzo mi pomógł w zawikłanej dla mnie sprawie, nikt inny jak w "eporady24" nie pomógłby mi lepiej, wielki szacunek dla Pana !!! dziękuję za tak wyczerpujące informacje, opinia dla Pana to 5x2/5 ocen najwyższych, polecam wszystkim zainteresowanych swoimi problemami tylko w : eporady24...
Janina
Odpowiedz udzielona bardzo szybko, precyzyjnie, konkretnie. W końcu zrozumiałam dlaczego tak a nie inaczej mam postąpić. Jestem bardzo zadowolona z porady.
Agnieszka
Kompetentna i szybka odpowiedź powołująca się na konkretne przepisy prawne i orzeczenia Sądu. Miły kontakt Ekspertem.
Ewa, nauczyciel

W opisanej sprawie niezbędne będzie odwołanie się do przepisów Kodeksu cywilnego (K.c.). Najpierw oczywiście konieczne będzie przeprowadzenie postępowania spadkowego, co słusznie już zostało przez Państwa uczynione, gdyż bez tego niemożliwe byłyby dalsze działania. Po wydaniu przez sąd spadkowy prawomocnego postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku przez określoną grupę spadkobierców, na mocy art. 1035 K.c., powstaje pomiędzy wszystkimi spadkobiercami współwłasność w częściach ułamkowych. Własność stanowi cała masa spadkowa, a każdy ze spadkobierców ma udział w masie spadkowej. Udziałem tym może dysponować. Istnieje możliwość zbycia, odpłatnie czy też nieodpłatnie, swojego udziału w masie spadkowej. Zgodnie z art. 1051 K.c. spadkobierca, który spadek przyjął, może spadek zbyć w całości lub części i to samo dotyczy udziału spadkowego.

Interesuje Cię ten temat? – kliknij tutaj i zapytaj prawnika >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj i zapytaj prawnika >>

Po wydaniu przez sąd postanowienia o nabyciu spadku przez Pana i stryja konieczne będzie złożenie wniosku o dokonanie działu spadku. Opłata od takiego wniosku wynosi 500 zł, a jeśli zawiera on zgodny plan podziału, wówczas 300 zł. Gdy ma on zawierać podział spadku oraz zniesienie współwłasności, a opłata wynosi wtedy 600 zł, gdy jest zgodny plan podziału (1000 zł, gdy nie ma takiego planu). Oczywiście można starać się o zwolnienie od kosztów sądowych, gdy sytuacja finansowa nie pozwala na poniesienie kosztów bez uszczerbku utrzymania koniecznego dla siebie i swojej rodziny. Opłatę składa wnioskodawca, sąd może podzielić koszty postępowania między uczestników, którymi są wszyscy spadkobiercy.

Inną możliwością jest zawarcie umowy o dział spadku, na podstawie art. 1037 K.c. Zgodnie z jego treścią dział spadku może nastąpić na mocy umowy między wszystkimi spadkobiercami lub na mocy orzeczenia sądu, a gdy w skład spadku wchodzi nieruchomość, wówczas musi być ona zawarta w formie aktu notarialnego. Teoretycznie nie ma więc formy, jednakże niewątpliwie dla bezpieczeństwa powinna być zawarta przynajmniej w formie pisemnej, określać wszystkie (przynajmniej te poważniejsze) składniki majątku. Gdy w grę wchodzi nieruchomość, musi być zawarta u notariusza, a wówczas niewątpliwie koszty byłyby znacznie wyższe niż sprawa w sądzie (przynajmniej jeśli majątek jest większej wartości).

Można również dokonać tego później, po podziale spadku, np. poprzez sprzedaż czy darowiznę. Ponownie, jeśli jest tam nieruchomość, i tak konieczny będzie udział notariusza. Jeśli nie, można to uczynić samodzielnie, spisując odpowiednią umowę. Jeśli nie ma w spadku nieruchomości, jest to rozwiązanie prostsze i tańsze, jednakże jeśli tak, wówczas zrobienie tego w sądzie jest tańsze, choć zajmie więcej czasu (nawet jeśli to będzie jedno posiedzenie prawdopodobnie trzeba będzie poczekać na wyznaczenie terminu).

Oprócz tego niewątpliwym kosztem, jaki trzeba będzie ponieść, jest podatek. Zgodnie z art. 1 ustawy o podatku od spadków i darowizn – podatkowi od spadków i darowizn podlega nabycie przez osoby fizyczne własności rzeczy na terytorium Polski na podstawie m.in. dziedziczenia czy darowizny. Jako że chodzi o nabycie spadku czy też darowiznę (niezależnie od przypadku) od stryja, nie wchodzi w grę zwolnienie od podatku na podstawie art. 4 a ustawy (dotyczy on rodziców, małżonków, rodzeństwa, dzieci, ojczyma, macochy). Zgodnie z zasadą wyrażoną w art. 5 obowiązek podatkowy spoczywa na nabywcy, czy to obdarowanym, czy to spadkobiercy. Gdyby już w trakcie postępowania o dział spadku od razu również udział stryja byłby Panu przekazany, wówczas to na Panu wyłącznie ciążyłby obowiązek zapłaty podatku. Gdyby zaś dokonać najpierw działu spadku, wówczas obydwaj Panowie musieliby zapłacić, a później jeszcze raz Pan jako obdarowany, gdyby stryj podarował Panu swoją część jako darowiznę. Podstawę opodatkowania stanowi wartość nabytych rzeczy i praw majątkowych po potrąceniu długów i ciężarów (czysta wartość), ustalona według stanu rzeczy i praw majątkowych w dniu nabycia i cen rynkowych z dnia powstania obowiązku podatkowego.

Na podstawie art. 14 ustawy kwalifikują się Państwo do II grupy podatkowej, gdyż tam są zaliczani zstępni rodzeństwa. Zwolnione od podatku jest wówczas nabycie majątku do wartości 7276 zł.

Podatek oblicza się od nadwyżki podstawy opodatkowania ponad kwotę wolną od podatku, według następujących skal:

1) od nabywców zaliczonych do I grupy podatkowej:

do 10 278 – 3%

od 10 278 do 20 556 – 308 zł 30 gr i 5% nadwyżki ponad 10 278 zł

ponad 20 556 – 822 zł 20 gr i 7% nadwyżki ponad 20 556 zł

2) od nabywców zaliczonych do II grupy podatkowej:

do 10 278 – 7%

od 10 278 do 20 556 – 719 zł 50 gr i 9% od nadwyżki ponad 10 278 zł

ponad 20 556 – 1644 zł 50 gr i 12% od nadwyżki ponad 20 556 zł

3) od nabywców zaliczonych do III grupy podatkowej:

do 10 278 – 12%

od 10 278 do 20 556 – 1233 zł 40 gr i 16% od nadwyżki ponad 10 278 zł

ponad 20 556 – 2877 zł 90 gr i 20% od nadwyżki ponad 20 556 zł

Gdyby zaś została później zawarta umowa sprzedaży, nie darowizny, wówczas trzeba sięgnąć od ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych. W przypadku sprzedaży nieruchomości stawka podatku wynosi 2%, a przy innych składnikach majątkowych – 1%. Tutaj również nabywca płaci podatek.

Tak więc takie są możliwości, z których każda ma swoje wady i zalety, z każdą wiążą się określone formalności, jakich trzeba dopełnić i koszty, które trzeba ponieść.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj i zapytaj prawnika >>

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj i zapytaj prawnika >>

Prezentowana opinia prawnika nie zawiera odpowiedzi na dodatkowe pytania klienta i dlatego może nie wyczerpywać w pełni omawianego zagadnienia. Często dopiero dzięki dodatkowym pytaniom i odpowiedziom można uzyskać kompletną poradę prawną. Podkreślamy, że w naszym serwisie można zadawać dodatkowe pytania bez ograniczeń czasowych i ilościowych.


Indywidualne Porady Prawne

Masz problem z podatkami ze spadku?
Opisz swój problem i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Podobne materiały

Podatek spadkowy po dłuższym czasie

Czy podatek spadkowy uległ przedawnieniu? Postanowieniem sądu zostałem częściowym spadkobiercą w 1991 r. W 2005 r. wystąpiłem o zwrot części nieruchomości do wojewody. Decyzja pozytywna uprawomocniła się 4 lata później. Nieruchomość została wpisana do KW w 2013 r., a ja ją przejąłem rok później. Podatek nie został opłacony.

Nabycie spadku po siostrze ciotecznej (III grupa podatkowa)

Otrzymałam z sądu postanowienie o nabyciu spadku po siostrze ciotecznej (III grupa podatkowa). Postanowienie o nabyciu spadku uprawomocniło się 1 lipca br. Jestem jedyną spadkobierczynią. We wniosku o nabycie spadku nie wskazałam, co jest w masie spadkowej. Sąd nie rozpatrywał sprawy pod tym kątem. W skład spadku wchodzi tylko (albo aż) mieszkanie własnościowe. W księdze wieczystej oczywiście cały czas figuruje zmarła jako właścicielka. Hipoteka nieruchomości nie jest obciążona. Wiem też, że zmarła miała długi w banku. Nie wiem jeszcze, w jakiej wysokości. Bank nie chciał rozmawiać, dopóki nie miałam postanowienia sądu o nabyciu spadku. Jakie kroki należy teraz wykonać oprócz wizyty w banku? I co z deklaracją podatkową podatku od spadku?

Sprzedaż odziedziczonego mieszkania zakupionego w ramach ulgi mieszkaniowej

W 2014 r. sprzedałem mieszkanie odziedziczone rok wcześniej po mamie. Złożyłem w US deklarację, że pieniądze ze sprzedaży tego mieszkania przeznaczę na własne cele mieszkaniowe. W 2016 r. zakupiłem mieszkanie w Warszawie za kwotę większą niż otrzymana ze sprzedaży mieszkania mamy. Jestem z Krakowa, a zakup mieszkania w Warszawie wiązał się z pracą. Obecnie zmieniły się moje plany zawodowe i już nie potrzebuję tego mieszkania. Czy mogę je sprzedać, nie tracąc ulgi? Czy zapłacę podatek, jeśli wystąpi dochód?

Należność spadkowa wypłacona przez komornika a obowiązek podatkowy

W tym miesiącu otrzymałam od komornika pieniądze uzyskane ze sprzedaży nieruchomości spadkowej po mamie w wysokości odpowiadającej ilości moich udziałów, czyli 20 tys. zł. Jaki podatek będę musiała zapłacić od uzyskanej kwoty i do kiedy jestem zobowiązana go uregulować? Czy ma w tej kwestii jakieś znaczenie cel wydania tych pieniędzy, np. na sfinansowanie wesela lub dołożenia tej kwoty do zakupu innej nieruchomości w ciągu najbliższych 12 miesięcy?

Od kiedy liczony jest okres na zawiadomienie o spadku US - czy od daty śmierci, czy od podjęcia sprawy spadkowej?

W 2016 r. aktem poświadczenia dziedziczenia objęłam spadek (mieszkanie) po zmarłym w 1994 r. dziadku i babci zmarłej w 2016 r. Dziadek zostawił notarialny testament, o czym dopiero się dowiedziałam. Był w nim tylko zapis, że zapisuje mi 1/2 mieszkania. W chwili śmierci dziadka miałam 15 lat. W listopadzie 2016 r. złożyłam druk SD-3 w urzędzie skarbowym i zostałam zwolniona z podatku w części spadku po babci, a naliczono mi podatek po dziadku. Zastanawiam się nad odwołaniem do US. Proszę mi wyjaśnić, od jakiej daty jest liczony 6-miesięczny okres na zawiadomienie o spadku US: czy od daty śmierci, czy od podjęcia sprawy spadkowej?



Zapytaj prawnika

Szukamy ambitnego prawnika » wizytówka Zadaj pytanie »