• Autor: Eliza Rumowska
Otrzymałam z sądu postanowienie o nabyciu spadku po siostrze ciotecznej (III grupa podatkowa). Postanowienie o nabyciu spadku uprawomocniło się 1 lipca br. Jestem jedyną spadkobierczynią. We wniosku o nabycie spadku nie wskazałam, co jest w masie spadkowej. Sąd nie rozpatrywał sprawy pod tym kątem. W skład spadku wchodzi tylko (albo aż) mieszkanie własnościowe. W księdze wieczystej oczywiście cały czas figuruje zmarła jako właścicielka. Hipoteka nieruchomości nie jest obciążona. Wiem też, że zmarła miała długi w banku. Nie wiem jeszcze, w jakiej wysokości. Bank nie chciał rozmawiać, dopóki nie miałam postanowienia sądu o nabyciu spadku. Jakie kroki należy teraz wykonać oprócz wizyty w banku? I co z deklaracją podatkową podatku od spadku?
Nie ukrywam, że z opisu sprawy wynika, iż nie zachowała Pani odpowiedniej ostrożności przy realizacji procedur spadkowych. Może to doprowadzić do sytuacji bardzo korzystnej dla banku jaku Pani wierzyciela, zaś niepomyślnej z Pani punktu widzenia jako dłużnika. Wszystko jednak zależy od tego, o co Pani przed sądem wnioskowała w ramach sprawy spadkowej: o przyjęcie spadku z dobrodziejstwem inwentarza, czy o przyjęcie spadku wprost.
Jeśli przejęła Pani ten drugi wariant, to bank bardzo na tym skorzysta. Oto bowiem za długi spadkowe przyjęte wprost w ramach spadku będzie Pani odpowiadała do ich pełnej wysokości jak zmarła dłużniczka. Gdyby przyjęła Pani spadek z dobrodziejstwem inwentarza – Pani odpowiedzialność ograniczona byłaby za długi tylko do wysokości wartości majątku spadkowego.
Niezależnie od powyższego – teraz powinna Pani w pierwszej kolejności żądać od banku stosownych dokumentów zmarłej dłużniczki co do wysokości sposobu realizacji ciążących zobowiązań. Jeżeli część zobowiązań np. uległą przedawnieniu lub wskazane zostaną kary, które zależały jeszcze za życia od dłużniczki – proszę żądać od banku (nie negocjować z bankiem!) pomniejszenia długu o te kwoty.
Dopiero po uzyskaniu pełnych informacji o zadłużeniu proszę udać się do urzędu skarbowego w celu złożenia wniosku o ustalenie należnego podatku. We wniosku powinna Pani ujawnić zarówno majątek odziedziczony, jak i odziedziczone zadłużenie.
Zobacz również: SD-Z2 spadek środki pieniężne
Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania? Opisz nam swoją sprawę wypełniając formularz poniżej ▼▼▼ Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje.
Zapytaj prawnika - porady prawne online
O autorze: Eliza Rumowska
Radca prawny od 2005 roku, absolwentka prawa na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Udziela porad z prawa cywilnego, pracy oraz rodzinnego, a także z zakresu procedury cywilnej i administracyjnej. Ma wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa administracyjnego i samorządowego. Ukończyła również aplikację sądową. Obecnie prowadzi własną kancelarię prawną.
Zapytaj prawnika