Jak założyć sprawę spadkową?

Jak przeprowadzić postępowanie spadkowe?

Zgodnie z art. 926 Kodeksu cywilnego powołanie do spadku wynika z ustawy (dziedziczenie ustawowe) albo z testamentu (dziedziczenie testamentowe).

Po śmierci ojca cały spadek odziedziczyła Pani na podstawie ustawy. Zatem powinna Pani w pierwszej kolejności przeprowadzić sprawę spadkową po zmarłym ojcu jako jego jedyna spadkobierczyni. Sprawę o stwierdzenie nabycia spadku można założyć w każdym czasie.

Ma Pani dwie możliwości, żeby przeprowadzić postępowanie spadkowe:

w sądzie,

u notariusza.

Wniosek do sądu o stwierdzenie nabycia spadku

Wniosek do sądu o stwierdzenie nabycia spadku po zmarłym może wnieść każdy ze spadkobierców. Sądem właściwym jest sąd ostatniego miejsca zamieszkania spadkodawcy.

Cała procedura stwierdzenia nabycia spadku kończy się wydaniem przez sąd postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku, w którym zostają ustalone, że to Pani jest spadkobierczynią ustawową po śmierci ojca.

Akt notarialny poświadczenia dziedziczenia

Obecnie nie ma konieczności przeprowadzenia postępowania o stwierdzenie nabycia spadku w sądzie i można też przeprowadzić całą procedurę u notariusza w drodze tzw. aktu poświadczenia dziedziczenia.

Warunkiem uzyskania aktu poświadczenia dziedziczenia jest stawienie się u notariusza Pani jako spadkobierczyni ustawowej osobiście.

Zwolnienie z podatku od spadków i darowizn

W kwestii podatku od spadków i darowizn – zgodnie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez małżonka, zstępnych (w tym dzieci oraz wnuki zmarłych – a więc również Panią), wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę, jeżeli zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku. W przypadku przeprowadzenia sprawy spadkowej u notariusza to notariusz powinien pouczyć Panią, od jakiej daty liczyć owe 6 miesięcy na zgłoszenie nabycia własności rzeczy lub praw.

Czy przychód ze sprzedaży odziedziczonego mieszkania będzie opodatkowany?

Zasadniczo przychód ze sprzedaży mieszkania będzie opodatkowany, jeżeli Pani sprzeda je przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym je odziedziczyła.

Trzeba natomiast zwrócić uwagę, że okres ten biegnie dopiero od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie (w tym wypadku śmierć rodzica).

Jeśli Pani chciałaby jednak koniecznie sprzedać mieszkanie przed upływem 5 lat od śmierci ojca, to skorzysta Pani ze zwolnienia od podatku tylko pod warunkiem, że uzyskane przychody wyda, nie później niż w okresie dwóch lat od końca roku sprzedaży, na własne cele mieszkaniowe (zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowych od osób fizycznych).

Przykłady

Sposób postępowania w sądzie

Anna, mieszkanka Krakowa, straciła niedawno swoją babcię, która pozostawiła po sobie nieruchomość i oszczędności bankowe. Anna zdecydowała się na złożenie wniosku do sądu rejonowego, by stwierdzić nabycie spadku. Zgromadziła niezbędne dokumenty, takie jak akt zgonu babci, jej ostatnie zaświadczenie o zameldowaniu, a także swoje dokumenty tożsamości. Następnie udała się do sądu, aby złożyć wniosek i opłacić stosowną opłatę sądową.

Przeprowadzenie sprawy u notariusza

Tomasz z Warszawy po śmierci ojca, z którym mieszkał do końca jego dni, postanowił skorzystać z usług notariusza, aby przyspieszyć proces dziedziczenia. Ustalił spotkanie, na które zabrał dokument tożsamości oraz akt zgonu ojca. Notariusz pomógł Tomaszowi w sporządzeniu aktu poświadczenia dziedziczenia, który stał się podstawą do przejęcia rachunków bankowych oraz nieruchomości po ojcu.

Procedura zgłoszenia nabycia do urzędu skarbowego

Magdalena, po formalnym stwierdzeniu nabycia spadku po swoim zmarłym mężu, którego głównym majątkiem było mieszkanie w Poznaniu, zwróciła się do właściwego urzędu skarbowego. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, złożyła stosowne zgłoszenie nabycia spadku w terminie sześciu miesięcy od daty stwierdzenia nabycia spadku przez sąd, aby skorzystać ze zwolnienia od podatku od spadków i darowizn.

Podsumowanie

Proces założenia sprawy spadkowej, niezależnie od tego, czy zostanie przeprowadzony w sądzie, czy u notariusza, wymaga odpowiedniego przygotowania i zgromadzenia niezbędnych dokumentów. Kluczowe jest również terminowe zgłoszenie nabycia spadku do urzędu skarbowego w celu skorzystania ze zwolnienia od podatku. Dzięki tym krokom możliwe jest prawidłowe i sprawne przeprowadzenie całego postępowania spadkowego.

Oferta porad prawnych

Potrzebujesz pomocy w załatwieniu spraw spadkowych? Skorzystaj z naszych usług oferujących porady prawne online oraz pomoc w przygotowaniu niezbędnych dokumentów i wniosków. Nasi specjaliści pomogą Ci krok po kroku przez cały proces. Aby skorzystać z naszych usług, opisz swój problem w formularzu pod artykułem.